為了進一步加強店頭鎮中心小學財務管理工作，提高學校財務工作的科學化、標準化、規范化水平，保障我校高中教育健康發展，依據財務管理模塊化、流程標準化、手段智能化的要求，結合我校實際，根據《會計法》、《政府會計準則-基本準則》、《中小學校會計制度》、《山東省中小學財務管理辦法》等文件的有關規定，制定本細則。

第一條經費管理原則

（一）實行集中統一管理。凡是涉及本校開支的所有支出，一律納入校財務室開支管理，由財務室統一辦理各項支出的支付結算業務。

（二）嚴格經費收支預算。認真編制科室預算和分月用款計劃，確保工作需要。校科室經費開支堅持厲行節約，預先申報的原則。

（三）堅持“量入為出、勤儉節約”原則。合理安排經費使用，做到辦事有計劃，花錢有預算，開支有標準，報銷有審批。

第二條收入管理

非稅收入要嚴格按照國家有關征政策規定依法組織收入，不得擅自增加收費項目，擴大收費范圍，提高收費標準，堅決杜絕協議收費、定額收費和擅自減免、緩繳費用，通過臨沂市教育收費管理平臺（APP）收費。各項收入要嚴格按照縣財政局規定的繳款程序及時繳庫，并將繳庫憑證及收費收據及時交財務室記賬，不得截留挪用、坐收坐支，不得設賬外賬和“小金庫”。

第三條支出管理

為節約支出，減少浪費，本校各項開支實行事前報批，報銷單據由報銷人經審核后報校長簽批。

（一）本校各科室因工作需要申請經費開支時，必須填寫經費申請單（事前報批），伍仟元以上一萬元以下附店頭鎮中心小學“三重一大”事項報備書，一萬元（含一萬元）以上同時附“三重一大”會議記錄，五萬元以上（含五萬元）需報縣教育和體育局備案。

（二）費用發生后，要及時報銷，原則上當月發生的費用當月報銷，跨年度費用原則上不予報銷。發票及各種報銷原始憑證，應由經辦人、科室負責人、分管副校長簽字、分管財務審核副校長簽字，校長審批后予以支付。報銷的各類票據必須填寫齊全，內容真實、合法。

（三）因公出差人員伙食費補助、交通費、住宿費以及其他開支，按山東省店頭鎮中心小學文件執行。

（四）會議費、公務接待費用、培訓費報銷時必須附有《店頭鎮中心小學公務出差審批單》（事前審批）、來信來函及原始費用清單，由財務室審核后報分管副校長、校長審簽，最后由財務室根據資金情況付款，費用報銷標準按山東省店頭鎮中心小學有關會議費文件執行。

（五）公務用車使用和管理執行《臨沭縣黨政機關事業單位公務用車定點保險定點維修定點加油定點租賃工作事項》（沭政辦〔2021〕28號），結算時按正常報批程序，并附修相關明細表，由辦公室、財務室審核后報送分管副校長審批，即時結算。機動車燃料費實行“預付費購買”和“一車一卡”制度。

（六）實行政府采購制度、辦公用品購置管理制度。本校各個科室凡購買政府采購目錄范圍內的服務、貨物或工程的，均需于每月15日前統一向總務處報政府采購計劃，由總務處統一到縣財政局辦理政府采購手續，經縣財政局批準后方可購買。根據財政局批復需委托招標公司公開招標采購的，由使用單位或科室提出具體詳細的采購要求，并派相關專家參加公開招標采購活動。中標合同由使用單位或科室審核并簽字后簽訂，具體采購活動由總務處牽頭協調組織。

（七）本校零星辦公用品的購置，由各科室提出申請，經分管副校長批準后由總務處統一采購。

（八）各科室未申報采購計劃或未經校領導批準自行采購的貨物、服務和工程，原則上不予報銷。