今年以來，縣政府深入貫徹落實習近平總書記關(guān)于審計整改工作的重要指示批示精神，認真落實關(guān)于建立健全審計整改長效機制的實施意見，堅決扛起審計整改政治責任，突出重點、分類施策，采取有力措施推進審計整改工作，取得明顯成效。

一、審計整改工作總體推進情況

（一）高站位謀全局，組織領(lǐng)導更加有力。縣委審計委員會、縣政府常務會高度重視審計整改，召開專題會議部署整改工作，主要領(lǐng)導多次對審計反映的問題作出批示，要求落實“清單化管理、銷號式推進”工作機制，以“整改不到位不放過，問題不解決不松手”的堅定態(tài)度，全力抓好整改工作落實，做到審計一點、促進一片、規(guī)范一域。

（二）強監(jiān)督促落實，工作機制更加完善。提升審計整改工作成效，縣審計局制定《審計整改管理辦法》，強化審計整改工作的科學性、嚴肅性和權(quán)威性；凝聚整改合力，加強貫通協(xié)同，縣政府督查室、縣審計局聯(lián)合對審計查出問題整改成效進行驗收，督促指導被審計單位整改措施落實到位，縣紀委監(jiān)委和縣委巡察將審計整改納入日常監(jiān)督和巡察重要內(nèi)容，持續(xù)予以關(guān)注。

（三）抓重點強措施，整改成效更加明顯。被審計單位認真履行整改主體責任，主要領(lǐng)導堅持履行審計整改“第一責任人”職責，將審計整改列入黨組重要議事內(nèi)容，堅持靠前指揮，研究部署整改工作，逐項分解整改任務，層層落實整改責任。從政策落實、資金使用和項目管理等環(huán)節(jié)深入分析問題形成原因，分類施策、靶向發(fā)力，努力做到標本兼治、從源頭上強化治理，系統(tǒng)解決難點、堵點、痛點問題。

截至2025年12月底，審計工作報告反映的221個問題，已整改問題201個，正在整改問題20個。其中立行立改類問題共196個，已整改195個，整改率99.49%。相關(guān)部門單位通過歸還原渠道資金、促進資金撥付、調(diào)整賬目、規(guī)范管理等措施，整改問題金額2.46億元，制定完善規(guī)章制度176項，9人被紀委監(jiān)委給予黨內(nèi)警告、政務警告、批評教育等處理。

二、預算執(zhí)行審計查出問題整改情況

（一）縣本級財政預算執(zhí)行查出問題整改情況

縣本級預算執(zhí)行審計查出問題14個，已整改11個，正在整改3個（其中分階段整改類2個、持續(xù)整改類1個），建立健全規(guī)章制度3項。

1.“兩重”建設(shè)、“兩新”工作推進落實情況。一是技改獎補資金101萬元未撥付到位問題，資金已撥付到位。二是2個“兩新”項目建設(shè)推進緩慢的問題，縣財政局已督促縣住建局、縣再生資源公司加快項目進度，明確時間節(jié)點，按期完成項目建設(shè)。

2.財政資源統(tǒng)籌和財政資金提質(zhì)增效情況。一是應收未收污水處理費16.2萬元問題，已全部征收。二是預算編制安排未與事前績效評估相匹配問題，縣財政局出臺《臨沭縣關(guān)于進一步加強財政預算績效管理提升財政資金使用效益的意見》，進一步強化制度約束，建立長效機制。

3.預算剛性約束改革推進情況。一是違規(guī)發(fā)放住房補貼4.31萬元于審計期間已收回。二是預算約束力不強問題，縣財政局在2026年預算編制中要求部門單位科學設(shè)置經(jīng)濟分類科目，合理安排政府采購預算，減少預算執(zhí)行中的科目調(diào)劑次數(shù)，加大預算約束力。

4.地方債務管理和風險防范情況。一是債券在建項目建設(shè)進展緩慢問題，化工園區(qū)建設(shè)項目涉及拆遷已經(jīng)達成協(xié)議，對項目進行重新設(shè)計，重新預算；大興鎮(zhèn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園項目，大興鎮(zhèn)成立項目建設(shè)工作專班，積極推進項目建設(shè)，已建設(shè)完成農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量檢測中心項目。二是濱海高新區(qū)醫(yī)療器械產(chǎn)業(yè)園標準廠房項目未辦理竣工驗收手續(xù)即投入使用問題，該項目不動產(chǎn)證、用地規(guī)劃許可證已于8月初辦理完畢，目前正在辦理工程規(guī)劃許可及施工許可證。

（二）部門預算執(zhí)行及決算草案編制查出問題整改情況。

重點審計了縣發(fā)改局、縣人社局、縣行政審批局、縣綜合執(zhí)法局4個縣直單位的部門預算執(zhí)行審計情況，共查出問題23個，已全部整改完畢。

1.省市縣政府重大政策落實方面。針對未繳納城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費辦理工程規(guī)劃許可證的問題，涉及單位已足額繳納。歸檔資料簽字手續(xù)不完備問題，已完成補簽手續(xù)。未及時將部分工程納入農(nóng)民工工資支付監(jiān)管平臺問題，已將符合要求的項目全部納入。

2.部門預算執(zhí)行及決算草案編制方面。針對無預算列支會議費的問題，涉及單位嚴把預算支出關(guān)，嚴禁超預算、無預算安排支出，嚴格控制支出范圍和標準。部門預算支出經(jīng)濟分類科目使用不合規(guī)問題，已及時調(diào)整會計科目。

3.部門內(nèi)部控制管理及風險防控方面。未嚴格執(zhí)行審批程序、內(nèi)部控制制度未嚴格執(zhí)行問題，涉及單位審批程序已按流程補全，并健全完善內(nèi)部控制制度。公務用車使用不規(guī)范、租賃車輛使用率低問題，涉及單位進一步完善用車管理制度并嚴格執(zhí)行審批程序，全面提高租賃車輛使用效率。財務管理不完善、費用報銷憑證不完整問題，涉及單位認真按照財務報銷制度，嚴格審核費用報銷憑據(jù)。

三、民生專項審計查出問題整改情況

（一）公立醫(yī)療機構(gòu)政策落實和財務收支專項審計查出問題整改情況

公立醫(yī)療機構(gòu)政策落實和財務收支專項審計共查出問題35個，已整改28個，正在整改7個，均為持續(xù)整改類問題。移送主管部門線索5個，追繳違規(guī)費用97.51萬元；移送紀委監(jiān)委線索9個，已辦理6個，給予政務警告處分2人、黨內(nèi)警告處分2人、批評教育2人；修改完善制度128個。

1.政策落實方面。醫(yī)共體建設(shè)推進不力問題，已出臺《臨沭縣全面深化緊密型縣域醫(yī)共體建設(shè)工作實施方案》，明確相關(guān)單位職責，由縣醫(yī)院履行牽頭醫(yī)院職能，補齊短板弱項，提升服務效能，構(gòu)建更加優(yōu)質(zhì)高效的整合型縣域醫(yī)療衛(wèi)生服務體系。8家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院未按照標準配備鄉(xiāng)村醫(yī)生問題，南古衛(wèi)生院已完成整改，其余7家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院正通過招聘大學生鄉(xiāng)醫(yī)崗位逐步充實鄉(xiāng)醫(yī)隊伍。14家公立醫(yī)療機構(gòu)48人未取得相應藥學資格從事藥學專業(yè)技術(shù)工作問題，縣醫(yī)院已調(diào)整尚未取得藥學資格的2人工作崗位，其余涉及單位也正通過調(diào)整工作崗位、重新招聘、督促人員加強藥學知識學習考取藥學資格證書等方式逐步推進。

2.運行管理方面。13家公立醫(yī)療機構(gòu)部分重大事項未經(jīng)集體決策問題，均修訂完善制度，重大事項必須經(jīng)集體研究決定。13家公立醫(yī)療機構(gòu)118名無處方權(quán)限的醫(yī)生違規(guī)開具限制級抗菌藥物問題，制定完善《抗菌藥物處方權(quán)限管理制度》，明確各級醫(yī)師的抗菌藥物使用權(quán)限范圍。2家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院信息系統(tǒng)設(shè)置混亂、串換收費項目問題，已制定《信息系統(tǒng)管理制度》，完善信息系統(tǒng)人員和科室權(quán)限，根據(jù)制度優(yōu)化系統(tǒng)設(shè)置。

3.財務收支管理方面。8家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院未及時撥付村衛(wèi)生室鄉(xiāng)醫(yī)縣級基本藥物制度補助資金99.2萬元問題，已全部撥付。2家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院收款員收取醫(yī)療收入未及時上交問題，已完善醫(yī)療收入管理制度，規(guī)范醫(yī)療收入行為。5家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院公款私存問題，已完善內(nèi)控制度，通過辦理公戶收款碼規(guī)范收費行為。

4.藥品醫(yī)用耗材設(shè)備采購使用方面。9家公立醫(yī)療機構(gòu)高價采購同一通用名下非中選藥品多支付資金124.83萬元問題，均成立集采藥品領(lǐng)導小組，嚴格控制集采非中選藥品的使用。14家公立醫(yī)療機構(gòu)線下采購醫(yī)用耗材7765.64萬元問題，涉及醫(yī)療機構(gòu)完善內(nèi)控制度，明確線上采購優(yōu)先，線下采購審批，及時進行備案等方式采購所需醫(yī)用耗材。10家公立醫(yī)療機構(gòu)與企業(yè)開展合作并向其分配收益189.88萬元問題，8家公立醫(yī)療機構(gòu)已終止與企業(yè)的合作，其余2家已召開院委會，逐步停止與企業(yè)的合作。

5.收費管理方面。7家鎮(zhèn)街衛(wèi)生院超標準收費12.3萬元問題，8家公立醫(yī)療機構(gòu)重復收費46.17萬元問題，1家公立醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)報銷醫(yī)保資金39.04萬元問題，縣醫(yī)療保障局已全額追繳上述違規(guī)費用，并對相關(guān)醫(yī)療機構(gòu)進行約談通報和行政處罰。

（二）殯葬管理服務專項審計查出問題整改情況

殯葬管理服務情況專項審計調(diào)查共查出問題10個、已整改8個，正在整改2個（其中分階段整改類1個、持續(xù)整改類1個），建立完善制度2個。

1.殯葬改革推動及服務設(shè)施規(guī)劃布局方面。一是未建立節(jié)地生態(tài)安葬獎補制度問題，縣民政局與縣財政局已聯(lián)合制定《臨沭縣節(jié)地生態(tài)安葬獎補辦法》。二是未推動出臺遺體運輸相關(guān)制度或辦法問題，市民政局等4部門針對該問題統(tǒng)一制定下發(fā)《臨沂市遺體運輸車輛管理辦法（試行）》，縣民政局等部門遵照執(zhí)行。

2.基本殯葬服務費用免除政策落實及財務管理方面。一是財政對殯葬服務機構(gòu)經(jīng)費保障不力問題，縣財政已將殯葬服務機構(gòu)運轉(zhuǎn)經(jīng)費24.06萬元撥付到位。二是未按規(guī)定預留公墓維護管理費的問題，縣民政局與縣財政局正研討將公墓運行保障資金制度化。

3.殯葬設(shè)施建設(shè)及殯葬設(shè)備用品購銷方面。一是未及時建設(shè)城市公益性公墓問題，2025年8月縣政府召集會議，對小蒙山公墓轉(zhuǎn)城市公益性公墓進行會商研判，擬納入全縣殯葬設(shè)施專項規(guī)劃。二是殯儀館加價銷售殯葬用品問題，已調(diào)整殯葬用品價格，超標準加價部分上交國庫。

四、政府投資項目審計查出問題整改情況

2024年政府投資項目審計共查出問題37個，已整改33個，正在整改4個（其中立行立改類1個，分階段整改類3個），出臺制度3項，移送主管部門處理3件。

1.前期工作及合同管理方面。可行性研究報告編制質(zhì)量不高、未按招標文件要求中標人提交履約保證金問題，相關(guān)單位通過召開會議研究對策、出臺制度加強管理等方式，加強項目前期工作及合同管理。PPP合同風險收益不對等問題，縣住建局正在與社會資本方談判完善合同條款。

2.工程建設(shè)管理方面。施工方未按設(shè)計施工、工程質(zhì)量存在缺陷問題，青云鎮(zhèn)、蛟龍鎮(zhèn)已修復完畢并通過驗收；大興鎮(zhèn)興大農(nóng)業(yè)科技產(chǎn)業(yè)園項目質(zhì)量問題，大興鎮(zhèn)政府已提起訴訟。未組織竣工驗收擅自交付使用問題，涉及的青云鎮(zhèn)、臨沭街道已交綜合執(zhí)法局進行處理。設(shè)計變更不及時、造成資產(chǎn)閑置浪費問題，已協(xié)商從總投資中剔除，由投資方自行承擔費用。

3.工程價款結(jié)算方面。項目竣工結(jié)算不及時問題，蛟龍鎮(zhèn)已完成項目竣工結(jié)算。4個項目工程價款結(jié)算不實多計工程款問題，涉及臨沭街道、玉山鎮(zhèn)的鄉(xiāng)村振興項目及住建局污水處理項目已調(diào)整結(jié)算總價，大中型水庫移民后期扶持基金項目縣水利局正協(xié)調(diào)縣財政局調(diào)整結(jié)算報告。

4.資金財務管理方面。工程進度款撥款比例過高、項目出租未收取租金問題，大興鎮(zhèn)已通過訴訟方式追繳多付工程款和租金。項目公司未及時編報竣工財務決算問題，涉及的項目公司已編報。

5.運營管護情況方面。產(chǎn)業(yè)項目建成后長期閑置未發(fā)揮效益問題，涉及的產(chǎn)業(yè)項目已出租。設(shè)備臺賬記錄不規(guī)范，維護保養(yǎng)記錄不真實問題，已通過安裝進水流量計，加強運維管理等方式整改到位。運營期績效評價不實，導致多付污水處理費問題，縣住建局與縣財政局溝通，通過從拖欠項目公司污水處理費中抵扣的方式進行整改。

五、經(jīng)濟責任審計查出問題整改情況

2024年以來，對14名領(lǐng)導干部進行了任期經(jīng)濟責任審計，審計共查出問題91個，已整改87個，正在整改4個（其中分階段整改類3個、持續(xù)整改類1個）；建立完善規(guī)章制度30個。

1.相關(guān)工作落實不到位方面。未嚴格執(zhí)行“三重一大”決策制度問題，涉及單位通過完善內(nèi)控制度，規(guī)范“三重一大”事項審批。將不符合條件人員納入就業(yè)社保補貼范圍問題，審計期間已收回向不符合條件3人發(fā)放的補貼，并取消未發(fā)放2人的補貼資格。

2.財政財務管理及預算執(zhí)行方面。未使用公務卡結(jié)算問題，涉及單位已建立完善公務卡結(jié)算制度并嚴格執(zhí)行。單位預算編制不完整問題，涉及單位通過提高財務人員預算編制能力，規(guī)范預算編制管理。對外投資未納入賬務核算問題，已及時調(diào)整賬務。

3.內(nèi)部管理和對所屬單位監(jiān)管方面。內(nèi)控制度不到位、報銷手續(xù)不全問題，已及時建立完善內(nèi)控制度，補全報銷手續(xù)審批程序。未對合同履約情況有效監(jiān)管問題，嚴格按照合同內(nèi)容履行，加強合同簽訂以及合同執(zhí)行過程中對各環(huán)節(jié)管理監(jiān)督。

4.落實中央八項規(guī)定精神方面。超范圍超標準報銷費用問題，已全部收回，按照國家規(guī)定開支范圍及標準執(zhí)行。公務接待列支不規(guī)范問題，涉及單位進一步規(guī)范管理，嚴格公務接待審批程序，強化支出管理。

六、國有資產(chǎn)管理審計查出問題整改情況

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計查出問題整改情況

審計共查出問題11個，已全部整改完畢。建立完善規(guī)章制度10個，移送縣紀委監(jiān)委問題線索1個。

3家公司10處房屋資產(chǎn)閑置問題，縣城投集團等3家公司成立工作小組，通過線上線下掛牌招租等多種方式，開展閑置房屋出租工作。3家公司部分辦公設(shè)備、不動產(chǎn)未及時登記入賬問題，縣城投集團等3家公司已登記入賬。2家公司部分固定資產(chǎn)未計提折舊、無形資產(chǎn)未計提攤銷問題，縣城投公司已完成計提；縣財金公司聘請中介進行評估，評估工作結(jié)束按照評估情況進行計提。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計查出問題整改情況

縣資產(chǎn)管理平臺年報數(shù)據(jù)填報審核不嚴格問題，縣財政局督促各單位在資產(chǎn)業(yè)務中重視資產(chǎn)信息問題，嚴格審核把關(guān)。2個單位購置資產(chǎn)未辦理政府采購手續(xù)問題，已按規(guī)定補齊采購手續(xù)。10個單位資產(chǎn)登記管理不及時問題，已將資產(chǎn)登記入賬。縣濱海投資公司土地被民營企業(yè)辦理不動產(chǎn)權(quán)證問題，已對資產(chǎn)重新評估，將根據(jù)評估價格與民營企業(yè)簽訂不動產(chǎn)出售協(xié)議。公物倉資產(chǎn)集中處置工作未開展問題，對閑置的報廢資產(chǎn)進行公開拍賣，拍賣款2.91萬元已交國庫。

七、后續(xù)工作安排

從整體情況看，在縣人大常委會的監(jiān)督指導下，根據(jù)縣政府的統(tǒng)一部署，各部門單位切實落實整改工作要求，審計整改取得較好效果。對尚未整改到位事項，有關(guān)部門單位已制定整改工作計劃，縣審計局將繼續(xù)督促責任單位嚴格按照整改計劃抓好整改；對已完成整改問題，適時組織“回頭看”，鞏固整改成效，聚焦問題根源，強化源頭治理，實現(xiàn)“審計-整改-提升”良性循環(huán)。繼續(xù)加強與縣政府督查、紀檢監(jiān)察、組織人事等部門協(xié)同聯(lián)動，形成整改合力；對虛假整改、敷衍整改、拒不整改的單位，依規(guī)依紀依法追責問責。

下一步，我們將持續(xù)促進審計查出問題整改，堅決落實中央、省、市和縣委、縣政府對審計工作的部署要求，自覺接受人大監(jiān)督和指導，依法履行審計監(jiān)督職責，為全縣經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展貢獻審計力量。